해외구매대행 Q&A 모음

Q. 사업자등록증 업태?
A: 도매 및 소매업을 간이사업자는 소매업으로 수정 등록.

 

Q. 구매대행업, 도소매업 병행 사업자 세금?

A: 위탁/사입 판매는 도소매업, 구매대행만을 한다면 상품중개 서비스업이다.

한 사업자로 구매대행, 도소매업을 병행하는 경우, 소명자료 작성시 도소매업으로 발생한 소득, 구매대행으로 발생한 소득을 분류해서 작성해야 한다.

국세청에서 집계된 매출(전체 판매액)과 납세자가 신고하는 매출액(비용 제외 구매대행 수수료만)이 다르기 때문에 부가가치세 소명자료가 필요하다.

구매대행 사업자를 다른 도소매업과 개별적으로 운영하는 것이 세무위험을 줄이는 데 편리하다.

해외구매대행업은 국내 소비자를 대신해 해외 물품을 구입하고 배송을 대행해주는 온라인 쇼핑몰 사업이다. 이런 해외구매대행업은 일반적인 도소매업 형식처럼 상품을 매입하여 판매하는 것이 아닌, 해외상품에 대해 단순 구매를 대행해주는 서비스업 형식의 업종으로 분류된다.
해외구매대행업자는 사이트 전체 판매액이 아닌 수수료 부분만을 매출로 신고한다.
국내 구매자 명의로 통관, 구매자에게 직배송하여 국내에 별도의 재고를 보유하지 않아야 한다.
주문 건별로 구매대행 수수료를 산출하고, 해당 산출근거 및 증빙들을 보관해야 한다.

일반 소매업의 경우 상품 매입액이 비용이 되고, 판매액이 매출이 되는 반면, 해외구매대행업은 구매를 대행하는 서비스에 대한 수수료 부분만이 매출로 산정된다. 즉 사이트 판매액에서 해외상품 구입비를 차감하고, 그 외 배송비 등의 부대비용을 차감하면 마진액이 남게 되는데 이 부분이 바로 구매대행 수수료 매출이 되는 것이다.

(사례) 사이트 판매액이 100원이고, 해외구입비 및 배송비 등 80원이 발생했다면 구매대행업의 경우 구매대행 수수료 20원만을 매출로 신고하게 되지만, 국세청에서는 일반 쇼핑몰과 동일하게 사이트 전체 판매액 100원을 매출로 파악하게 됩니다. 따라서 국세청의 신고매출에 대한 적정성 확인이 매 신고 시마다 발생할 수 있으며, 이런 확인절차에서 구매대행업으로 인정받아야 함은 물론 매출액 산정 및 증빙서류들에도 문제가 없어야 하는 주의사항이 있습니다.

사이트 집계매출 ≠ 구매대행 수수료 매출
*국세청에 집계되는 사이트 판매액과 실제 신고하는 매출액 차이로 국세청 소명 요청 빈번

* 부가가치세 신고
해외구매대행업 또한 일반과세자일 경우 연간 2번의 부가가치세 확정신고를 하게 되고, 간이과세자일 경우는 연간 1번의 확정신고를 하게 된다.
해외구매대행업은 구매대행 수수료 부분만을 매출로 신고할 수 있고, 해당 수수료 매출의 10%를 부가가치세로 납부한다.
부가가치세 신고 전까지는 수수료 매출액이 집계되어야 하고, 해외구입비나 배송비 등의 지출은 관련 영수증이나 인보이스 등의 객관적인 증빙들을 보관해야 한다. 배송대행지를 이용하는 경우, 이체 내역과 관련 서류들을 잘 보관해야 인정받을 수 있다.

* 종합소득세 신고
해외구매대행업의 경우 종합소득세는 일반 사업자와 동일하게 연간 1회, 다음연도 5월에 신고하게 된다.
단 주의할 점은 수수료를 매출로 산정했기 때문에 해외 물품 구입비나 배송비 등을 중복으로 비용처리 하지 않아야 하며, 국내 비용 사업과 관련해 발생한 지출들만 반영해야 한다.

출처 : 아웃소싱타임스(https://www.outsourcing.co.kr/news/articleView.html?idxno=93657)

도소매업으로 분류시 매출3억원을 기준으로 복식부기의무가 있고, 상품중개업이라면 75백만원을 기준으로 복식부기의무가 생긴다. 매출은 현금영수증매출, 신용카드매출, 세금계산서매출과 현금거래로 발생한 현금매출을 신고한다. 현금영수증과 신용카드 및 전세세금계산서매출은 국세청에 집계가 되므로 추가로 금액을 더해서 신고한다.

간이과세라면 24백만원까지는 부가세 납부세액이 없다. 이상의 매출이 발생되면 세무사에게 의뢰 또는 상담 요청한다.

(출처: 택슬리)

Q. 해외구매대행상품의 개인통관부호는 구매자의 것을 사용해야 하는가?
A: Yes. 해외구매대행상품을 구매자에게 보낼 때 판매자의 개인통관부호를 사용하면 관세법 위반이다.
사입은 사업자통관으로 관부가세를 내고 수입하여 판매하는 것이다.

Q. 대량 등록 프로그램 추천?
A: 캐시데이터

Q. 반자동 등록 프로그램 추천?
A: 반자동은 1분 미만으로 빠르게 수정. 중국어 많은 것, 홍보 문구, 가격 나온 할인 이미지 제거.
쿠대, 윈들리, 더망고. 번역되는 반자동프로그램은 많다. 무료기간 주는 프로그램 많으니 이것저것 찾아볼 것.
셀러픽: 수집, 전체 번역, 썸네일 수정가능.

Q. 직구 제휴 적립?
A: Aliexpress Affiliate 품목에 따라 다른 적립률 / ShopBack

Q. 브랜드 표기된 제품을 판매 가능한가?
A: 키프리스에서 브랜드를 검색해보고 판단할 수 있다. 브랜드 출원인이 한국인이거나 법률사무소로 되어 있으면 상품 등록시 지적재산권에 위배된다.

Q. 마진률 계산 방법?
A: '구매대행 마진률계산'. 적정마진 20-25%. ex.제품가격*환율200*마진1.2*부가세.마켓수수료1.21+6000+국제운송비

Q. 무자본으로 시작할 수 있는가?
A: 무자본에 가까운 자본금 / 신용카드 / 마이너스통장.
마켓 정산이 늦어서 주문 많으면 돈이 마켓에 묶이게 된다. 사업자금으로 통장에 여유있게 5백-천만원 유지.

Q. 타오바오 결제, 배송?
A: USD 결제. 보내는 지역에 따라 택배가 안되는 지역이 있다. 판매자한테 보낼 수 있는 택배사가 있는지 문의. 순풍 택배사는 다른 택배보다 비싸서 추가 비용 발생.

Q. 해외 결제 카드?
A: 캐시백, 할인 혜택 비교하여 체크카드 또는 신용카드 선택.
신용카드 최초 발급은 뽐뿌 게시판 카드 영업사원에게 신청하면 10만원 내외 캐시백 또는 다른 혜택.

• 삼성 5v2 카드: 수수료 1% 면제, 2% 캐시백.
• 농협 올바른 POINT UP+ 카드: 최대 2.2% 적립.
• 신한 Deep Dream Platinum+ 카드: 전월실적 50만원 이상. 연간 이용금액 1천만원 이상일 때 최대 5만원 한도 내 해외이용금액 10% 캐시백.
• 국민카드 가온 글로벌 카드: 최대 3% 적립(매월 국민카드 앱에서 1% 추가 적립 이벤트 신청). 국내 사용실적 50만원 이상(배대지 결제 추천)
• KB국민카드 테크파인 대한항공 마일리지 / 현대 대한항공카드030/070 / 삼성카드 대한항공 스카이패스 / 신한카드 air 1.5

Q. 사업자 몇 개?
A: 대량 등록은 최소 3개. 10개까지는 놀면서 가능. 5개면 둘째 달부터 프로그램비 내고 수익도 가져간다.
사업자당 상품등록 개수가 제한되어 있다.
같은 주소에 사업자 5개를 낼 때 임대차계약서는 5개가 필요하다.

Q. 반품 택배 접수?
A: 로지아이닷컴 방문 수거 접수

Q. 겸업금지 직장인 사업자? 직장을 다니는 간이사업자의 세금은?
A: 겸업 금지라도 법적으로 제재할 수 없다. 부가세, 종합소득세를 납부한다. 4대 보험은 회사에서 처리한다.

Q. 해외구매대행 부가세 신고?
A: 해외구매대행은 서비스업종으로 분류되어, 부가세 신고시 순이익만 매출로 신고한다.
해외 구매에 대한 매입 자료를 제출하지 않기 때문에 소싱처는 부가세 신고와 관련이 없다.
부가세는 구매확정일(오픈마켓엑셀다운로드) 또는 결제일(샵마인-통합주문관리-주문날짜순엑셀다운로드) 중 하나로 선택하고 매년 같은 방식으로 매출을 산정하여 신고한다.
*4대보험, 세금 관련 추천 - 유튜브 자영업의 모든 것 / 부가세, 종소세

Q. 세무사 비용?
A: 각 사업자당 비용이 든다.

Q. 영상 추천?
A: 구대판다 유튜브 구리샵 - 하루 17간씩 일. 시키는대로 하는 기계다 맘먹고 강의에서 시키는 그대로 실행.